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トヨタ自動車は2015年4月28日に、2015年6月の定時株主総会で承認を得られることを前提に、AA型種類株式の新設を発表しました。
内容としては、非上場の株式で、かつ、概ね5年間は譲渡出来ないようになっていますが、配当として、１年目0.5％、2年目1.0％、3年目1.5％、4年目2.0％、5年目2.5％、6年目以降も2.5％が出るようになっています。また、譲渡制限が解除される概ね5年目以降は普通株式に転換ができたり、発行価格での換金が可能となっています。もちろん、継続保有も可能となっています。
ただし、発行価格の換金については「発行価格での換金は、金銭対価の取得請求権の行使手続きが必要となりますが、当社に自己株式取得の財源が不足し、応じられない場合があります。」との注意書きがあります。また、当該種類株式の発行価格は「発行価格等決定日の普通株式の終値の120％以上」となっています。
このAA型種類株式の引受先は野村証券となっており、今後、野村証券より一般募集されると思われますので、トヨタ自動車の株主総会以降が楽しみになってきました。今回のAA型種類株式は、個人的には、非常におもしろいのではないかと思います。
概ね5年間の譲渡制限はありますが、転換社債と普通株式の２面性をもっているため、配当を狙えるのと同時にキャピタルゲインも狙えるのではないかと思います。しかし、当該商品を勧誘しているわけではありませんので、投資する場合は、みなさまの自己責任でお願い致します。当然、投資をするわけですから、リスクは存在します。
これから記載する内容は、トヨタ自動車のホームページに掲載されている、以下の内容より抜粋しています。（詳細は、トヨタ自動車のホームページをご参照ください。）

• ・第１回ＡＡ型種類株式の発行、ＡＡ型種類株式の新設に係る定款一部変更および第１回ＡＡ型種類株式発行に応じた自己株式取得に関するお知らせ
• ・ＡＡ型種類株式に関するご説明資料
• ・ＡＡ型種類株式に関するＱ＆Ａ

AA型種類株式の名称について

• ◇AA型
  1936 年（昭和 11 年）にトヨタ自動車株式会社の前身である株式会社豊田自動織機製作所 自動車部 が開発・製作したトヨタ初の生産型乗用車の車名（生産型とはライン生産の意味）
• ◇種類株式
  
  • ・権利内容の異なる 2 種類以上の株式を発行した場合における各種類の株式のことを種類株式といいます。
  • ・株主は、保有する株式数に応じて同じ権利内容を持つのが原則ですが、会社法では例外として、一定の範囲と条件のもとで、権利内容が異なる複数の種類の株式を発行することを認めております。

種類株式にトヨタ自動車発の生産型乗用車の車名を付加させて、AA型種類株式となっており、今回のAA型種類株式では、「AA 型種類株式は、普通株式と異なる商品性となっており、特に、譲渡制限付きで非上場という点が大きな特徴 です。」となっています。

第１回ＡＡ型種類株式発行の特徴

• ◇発行価格
  　発行価格等決定日の普通株式の終値の120％以上（ブックビルディングにおいて提示する発行価格に係る仮条件は、発行決議日の市場環境等を勘案して、上記の水準に設定）
• ◇配当
  　配当額 ＝ 発行価格×配当年率
  　配当年率
  
  • ・発行日が属する事業年度： 0.50％
  • ・2事業年度目： 1.00％
  • ・3事業年度目： 1.50％
  • ・4事業年度目： 2.00％
  • ・5事業年度目： 2.50％
  • ・6事業年度目以降： 2.50％
• ◇議決権
  　議決権付き（１単元の株式数：100株）
• ◇株主による、普通株式転換請求権
  　普通株式への転換（１対１）
• ◇株主による、金銭対価の取得請求権
  　発行価格での取得請求（換金機会）
• ◇会社による、金銭対価の取得条項
  　発行価格での自己株式取得
• ◇譲渡制限・非上場
  　譲渡は、当社取締役会の承認が必要（例外：公開買付けの応募・相続等）

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